Retraite Auto-Entrepreneur : cotisations, validation de trimestres et montants en 2024

Vous avez une auto-entreprise (ou micro-entreprise) et souhaitez en savoir plus sur votre future retraite auto-entrepreneur ? Combien de trimestres valider pour une retraite à taux plein ? Comment est-elle calculée ? Comment l’optimiser ? Vos questions sont nombreuses et c’est normal ! Pour y voir plus clair, découvrez notre guide simple et complet sur le fonctionnement de la retraite des auto-entrepreneurs en 2024.

Retraite auto-entrepreneur : comment ça marche ?

Les différentes caisses d’affiliation

Pour bien comprendre, il faut tout d’abord savoir que les micro-entrepreneurs ne sont pas tous affiliés à la même caisse. Cela dépend en effet de votre activité.

Connaître votre organisme de rattachement est essentiel : chacun a sa propre méthode pour la validation d’un trimestre et le calcul de vos droits.

Concrètement, vous êtes rattaché au régime général (Cnav) si vous exercez :

• Une activité commerciale (achat et vente de marchandises BIC)
• Une activité artisanale ou de prestations de services BIC
• Une profession libérale non réglementée (PLNR) immatriculée à partir du 1er janvier 2018
• Une profession libérale non réglementée immatriculée avant 2018 et que vous avez exercé votre droit d’option pour basculer au régime général

Dans ces cas là, vous êtes donc affilié à la Cnav (Caisse nationale d’assurance vieillesse), et votre dossier est géré par la Carsat (Caisse d’assurance retraite et de la santé au travail) de votre région.

En revanche, vous êtes rattaché à la Cipav (Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse) si vous exercez :

• Une activité libérale non réglementée, immatriculée avant 2018 et que vous n’avez pas exercé votre droit d’option pour basculer au régime général
• Une activité libérale réglementée

Il existe une vingtaine de professions libérales réglementées affiliées à la Cipav pour leur régime de retraite. Vous retrouverez la liste complète de ces professions ici.

Le paiement des cotisations retraite auto-entrepreneur

Vous vous demandez comment cotiser pour votre retraite en tant qu’auto-entrepreneur ?

C’est plutôt simple (et c’est l’avantage du régime micro-entreprise) : chaque mois ou trimestre, vous déclarez votre chiffre d’affaires d’auto-entrepreneur à l’Urssaf. Vous payez ensuite vos cotisations et contributions sociales (forfait social + cotisation pour la formation professionnelle).

Une part de ce forfait social sert justement au financement de votre assurance vieillesse. La part des cotisations attribuée à votre retraite varie selon votre catégorie d’activité.

La retraite de base et la retraite complémentaire

On parle de retraite, mais en réalité, un auto-entrepreneur cotise pour deux types de pension : la retraite de base et la retraite complémentaire. C’est la même chose que pour les salariés.

Notez que pour compléter cette pension, vous pouvez souscrire un plan d’épargne individuel. Ce dispositif est totalement facultatif mais souvent recommandé. La retraite des indépendants est en effet généralement faible.

L’âge légal de départ

Dernier point pour bien comprendre : pour toucher une retraite à taux plein, l’auto-entrepreneur doit respecter une condition d’âge et avoir validé un certain nombre de trimestres.

Mais attention, il ne faut pas confondre âge légal de départ à la retraite et âge de la retraite à taux plein.

L’âge légal désigne seulement l’âge à partir duquel vous avez le droit de prendre votre retraite. Cela ne signifie pas forcément que vous toucherez une pension à taux plein. Celle-ci pourra en effet subir une décote si vous n’avez pas validé suffisamment de trimestres.

En revanche, une fois l’âge de la retraite à taux plein franchi, votre pension sera à son maximum, même si vous n’avez pas suffisamment cotisé.

Voici les nouvelles règles en vigueur suite à la réforme des retraites :

Cotisations retraite : comment cotise un micro-entrepreneur ?

On vous le disait, suite à sa déclaration de chiffre d’affaires à l’Urssaf, le micro-entrepreneur paie des cotisations au titre de son forfait social. Celles-ci permettent notamment le financement de son assurance maladie, de ses droits à la formation et donc de son assurance vieillesse.

Mais quelle part de ces cotisations sociales sert réellement à leur retraite ?

Ici, il n’y a pas de réponse unique. Cela dépend en effet de l’activité de l’auto-entrepreneur et de son organisme d’affiliation. On vous explique ça.

Pour commencer, voici un rappel concernant votre forfait social : 

Dans ce forfait social, seule une partie des cotisations versées est affectée à votre pension de vieillesse. Ils ont été modifiés le 1er juillet 2024, suite à la parution du décret n° 2024-284.

ⓘ Bon à savoir :

Suite au transfert des activités libérales non réglementées à la SSI en 2019, il a été constaté que ces derniers ne cotisaient pas pour leur retraite complémentaire. Pour mettre fin à cette situation, le gouvernement a décidé d’augmenter les cotisations sociales des libéraux à compter du 1er juillet 2024, qu’ils soient affiliés à la SSI ou à la Cipav.

Pour en savoir plus et connaître les nouveaux taux, consultez notre article complet sur la hausse des cotisations sociales des libéraux.

Quel chiffre d’affaires pour valider un trimestre ?

Il existe une autre subtilité concernant les micro-entrepreneurs : ces derniers doivent atteindre un certain montant de chiffre d’affaires pour valider leurs trimestres. S’ils ne l’atteignent pas, le trimestre travaillé ne sera pas comptabilisé.

Dans une circulaire du 9 janvier 2024, la Cnav a communiqué les nouveaux montants pour 2024 :

Prenons de nouveau l’exemple de Paul et Juliette.

Paul fait de la prestation de services artisanale (BIC). Imaginons qu’il déclare 20 000 € de chiffre d’affaires en 2024. Il aura alors validé 4 trimestres puisque son CA est supérieur à 13 980 €.

En revanche, Juliette, elle, fait de la vente de marchandises (BIC). Si elle déclare 20 000 € de CA, elle ne pourra en valider que 3, puisque son chiffre d’affaires est compris entre 18 078 € et 24 103 €.

Comment est calculée la pension de retraite pour un micro-entrepreneur ?

Vous êtes affilié au régime général (Cnav)

Si vous êtes affilié au régime général, la méthode de calcul est la même que pour les salariés.

Retraite de base

La formule est la suivante :

Le revenu annuel moyen correspond à vos 25 meilleures années. Pour le calculer, vous devez appliquer un abattement forfaitaire sur votre chiffre d’affaires (71 %, 50 % ou 34 % selon votre activité).

Le taux de pension, lui, dépend du nombre de trimestres que vous avez validés. Si vous avez atteint le nombre requis, vous aurez une retraite à taux plein. Dans le cas contraire, une décote vous sera appliquée.

La durée de référence correspond au nombre de trimestres à valider en fonction de votre année de naissance.

Retraite complémentaire

Comme pour les salariés, la retraite complémentaire des indépendants (RCI) est calculée selon un système par points. Plus vous cotisez, plus vous en cumulez. Quand vous liquidez votre retraite, vos points sont alors convertis en euros, selon la valeur du point en vigueur lors de leur acquisition.

Par exemple, un point acquis en 2020 vaudra 1,203€, alors qu’un point acquis en 2024 vaudra 1,327 €. 

Concrètement, la formule utilisée est la suivante :

Prenons un exemple

Sophie, née en 1970, prend sa retraite à 64 ans puisqu’elle a déjà validé 172 trimestres. Son revenu annuel moyen est de 20 000 €. Elle exerce une activité de prestation de service artisanale (BIC) qui relève du régime général de retraite.

Pour sa retraite de base :

• Le calcul est le suivant : 20 000 x 50 % x 172 / 172 ;
• Sa retraite de base sera de 10 000 € par an, soit 833 € par mois.

Pour sa retraite complémentaire, imaginons qu’elle ait cumulé 1 600 points : 

• La formule est la suivante : 1 600 x 1,327 ;
• Sa retraite complémentaire sera de 2 123 € par an, soit 177 € par mois.

Sa retraite mensuelle totale s’élève à 1 010 €.

Vous êtes affilié à la Cipav

À la Cipav, les deux retraites (base et complémentaire) sont calculées selon un système par points.

Retraite de base

On l’a vu, pour vous, 28,8 % des 23,2 % du forfait social sont dédiés à votre retraite de base. 

Plus vous cotisez à l’Urssaf, plus vous cumulez de points (dans la limite de 550 par an). 

Lorsque vous faites valoir vos droits à la retraite, la Cipav fait alors la somme de tous vos points et la multiplie par la valeur du point au moment où vous liquidez votre retraite. Le résultat donne le montant de votre retraite de base.

Par exemple, si vous partez en retraite en 2024, la valeur de vos points de retraite de base ne sera pas la même que si vous aviez pris votre retraite en 2020.

La formule est donc la suivante :

En 2024, la valeur de service du point de retraite de base est de 0,6399 €.

Retraite complémentaire

Sur les 23,2 % versés à l’Urssaf, 25,60 % sont dédiés à votre retraite complémentaire.

La Cipav calcule le montant annuel de votre retraite complémentaire annuelle en multipliant le nombre de points acquis par la valeur du point au moment où vous prenez votre retraite. 

La formule est la suivante :

Notez qu’en 2024, la valeur de service du point de retraite complémentaire est de 2,89 €.

Prenons un exemple

Elsa, née en 1964, prend sa retraite à 63 ans.  Elle percevra une retraite complète puisqu’elle a déjà validé 171 trimestres. Elle exerce une activité libérale réglementée pour laquelle elle est affiliée à la Cipav pour sa retraite.

Elle a cumulé 10 000 points pour sa retraite de base : 

• Le calcul est le suivant : 10 000 x 0,6399 € ;
• Sa retraite de base sera de 6 399 € par an, soit 533 € par mois.

Elle en a cumulé 700 pour sa retraite complémentaire : 

• Le calcul est le suivant : 700 x 2,89 € ;
• Sa retraite de base sera de 2 023 € par an, soit 168 € par mois.

Sa retraite mensuelle totale s’élève à 701 €.

Départ à la retraite : comment demander sa retraite en tant qu’auto-entrepreneur ?

La liquidation de votre retraite n’est pas automatique ! C’est à vous de la demander.

Alors comment faire ?

Première étape : connectez-vous sur Info-retraite.fr, rubrique « Demander ma retraite ». Sur ce site, vous pourrez faire votre demande pour l’ensemble de vos régimes (base et complémentaire), même si vous avez cotisé auprès de plusieurs organismes (Cnav, Cipav, fonction publique, MSA, etc.).

Une fois connecté au service, votre formulaire sera pré-rempli avec tous les régimes rattachés à vos activités, même si vous avez exercé sous des statuts différents.

Il est conseillé de faire votre demande 5 à 6 mois avant la date de votre départ. Ce délai va permettre à vos différents régimes de mettre à jour votre relevé de carrière et l’ensemble de vos revenus passés.

Vous pourrez transmettre vos documents en ligne. 

Pour être prêt le jour J, nous vous conseillons donc de conserver l’ensemble de vos justificatifs : bulletins de salaires, décomptes d’indemnités journalières, attestations France Travail, justificatifs de vos déclarations de CA, etc. Ils peuvent vous être demandés pour l’étude de votre dossier.

Nos conseils pour optimiser sa retraite

Vous souhaitez anticiper les choses pour améliorer le montant de votre pension ? Il existe plusieurs solutions !

Le rachat de trimestres ou de cotisations

Si votre carrière professionnelle comporte des périodes où vous avez peu ou pas cotisé, vous avez la possibilité de les racheter sous conditions.

Vous pouvez par exemple racheter des trimestres pour des années d’études supérieures ou des années incomplètes (jusqu’à 12 trimestres), ainsi que pour des stages d’études en entreprise (jusqu’à 2 trimestres).

Vous avez également la possibilité de racheter des cotisations. Il existe de nombreuses dérogations. Vous pouvez notamment être concerné si vous avez touché des revenus à l’étranger, dans certaines collectivités d’outre-mer et à Mayotte.

Les conditions et les démarches diffèrent selon les situations. Nous vous recommandons de vous renseigner auprès de votre organisme d’affiliation.

La surcote

Vous pouvez améliorer votre retraite si vous continuez de travailler alors que vous avez atteint à la fois l’âge légal de départ à la retraite et le nombre de trimestres nécessaires. 

Chaque trimestre civil travaillé en plus vous permet d’augmenter votre retraite de base de 1,25 % (soit 5 % par année). Vous améliorez aussi votre retraite complémentaire en même temps.

Le cumul micro-entrepreneur et retraite

Vous pouvez cumuler votre retraite et votre revenu de micro-entrepreneur sans limite de plafond si vous réunissez toutes ces conditions :

• Vous avez atteint l’âge légal de départ à la retraite ;
• Vous bénéficiez d’une retraite à taux plein ;
• Vous avez liquidé l’ensemble de vos pensions de base et complémentaires.

C’est ce qu’on appelle le cumul emploi-retraite libéralisé.

Si ce n’est pas le cas, ce cumul sera plafonné. Les plafonds dépendent de votre organisme d’affiliation pour votre activité de micro-entrepreneur.

L’assurance retraite supplémentaire (ou surcomplémentaire)

Ces dispositifs sont facultatifs. Il s’agit d’un plan d’épargne retraite (PER) individuel par capitalisation. Concrètement, vous épargnez durant votre vie active afin de préparer votre retraite.

Vous versez de l’argent sur ce PER (la périodicité varie selon le contrat) et ces fonds sont bloqués jusqu’à votre départ en retraite (sauf cas de déblocage spécifique). 

Tout comme une assurance-vie, ce PER est aussi un produit d’investissement (fonds en euros ou unités de compte). Vous pouvez donc réaliser une plus-value et percevoir des intérêts.

Retraite auto-entrepreneur : questions fréquentes