Changements et nouveautés pour les auto-entrepreneurs en 2025 : tout ce qu’il faut savoir

2025 est là, et avec elle, son lot de changements et de nouveautés pour les auto-entrepreneurs ! Vous avez sûrement suivi les débats houleux autour du Projet de Loi de Finances 2025 en fin d’année dernière, n’est-ce pas ? Ce PLF menaçait directement le régime de la micro-entreprise Heureusement, la plupart des propositions ont été rejetées ou abandonnées.

Mais plusieurs réformes majeures entrent en vigueur  cette année : nouveaux seuils de TVA, hausse des cotisations sociales, ou encore fin de la condition d’activité exclusive pour les services à la personne. Pour vous aider à anticiper ces évolutions, on décortique pour vous tout ce qui change en 2025 pour les auto-entrepreneurs, mais aussi ce qui ne change pas, dans cet article. Découvrez sans plus attendre les changements à prévoir en 2025 pour votre micro-entreprise !

ⓘ MAJ 04/02/2025 : Baisse des seuils de TVA à 25 000 €

Ce lundi 3 février 2025, le gouvernement de Bayrou a utilisé l’article 49-3 de la Constitution afin d’adopter sans vote le Projet de Loi de Finances pour 2025 (source : assemblee-nationale.fr). La motion de censure déposée par la France Insoumise ne devrait, malheureusement, pas être votée par le Parti Socialiste. Par conséquent, il y a donc de fortes chances que les seuils du régime de franchise en base de TVA soient abaissés à 25 000 € pour tous les auto-entrepreneurs, comme le prévoit l’article 10 du PLF 2025. Nous vous tiendrons informé des évolutions.

ⓘ RÉFORME SUSPENDUE

06/02/2025 à 20h30 : Ce jeudi 6 février, le Ministre de l’Économie, Éric Lombard, a annoncé, en direct sur France 2, la suspension de la réforme sur l’abaissement des seuils de TVA à 25 000 € (source : francetvinfo.fr). Une concertation et un dialogue sont donc prévus afin de discuter des potentiels ajustements de la réforme, mais il risque bien d’y avoir un changement tôt ou tard des seuils de TVA. C’est simplement en « stand by » pour le moment.

PLF 2025 : le régime de la micro-entreprise en ligne de mire !

Le moins qu’on puisse dire, c’est que la fin d’année 2024 n’aura pas été tendre avec les auto-entrepreneurs…

En effet, une série d’amendements menaçant directement la micro-entreprise avaient été ajoutés dans le Projet de Loi de Finances pour 2025 :

• Baisse des plafonds du régime de la micro-entreprise ;
• Limitation de l’application du régime de la micro-entreprise à 2 ou 3 ans ;
• Réduction drastique du seuil de franchise en base de TVA ;
• Limitation des activités de services à la personne éligibles au crédit d’impôt…

Heureusement, la quasi-totalité de ces amendements ont été rejetés ou abandonnés, grâce à la mobilisation générale des auto-entrepreneurs et des acteurs qui les accompagnent.

Si la plupart des « menaces » ont été écartées, 2025 n’en reste pas moins une année de grands changements. Voyons en détail ce qui évolue pour les auto-entrepreneurs.

Les 12 changements et nouveautés pour les auto-entrepreneurs en 2025

Au total, nous avons listé 12 changements importants en 2025 pour les auto-entrepreneurs, notamment concernant les seuils de TVA, les taux de cotisations sociales pour les professions libérales ou encore les règles d’activité exclusive pour les entreprises de services à la personne. Faisons le point sur ces réformes et leurs impacts pour votre micro-entreprise en 2025.

1) Les nouveautés concernant le régime de franchise en base de TVA en 2025

Les seuils de franchise en base de TVA ont été harmonisés à l’échelle européenne depuis le 1ᵉʳ janvier 2025. En plus des changements de seuils de TVA, les règles en cas de dépassement de ces seuils sont également modifiées. Voici les informations à retenir concernant les seuils de TVA pour 2025.

Les nouveaux seuils de franchise en base de TVA pour 2025

Voici les nouveaux seuils de TVA applicables depuis le 1ᵉʳ janvier 2025 :

• Activités de vente de marchandises, restauration et hébergement :
  • Seuil de franchise : 85 000 € (contre 91 900 € en 2024).
  • Seuil majoré : 93 500 € (contre 101 000 € en 2024).
• Prestations de services et locations meublées :
  • Seuil de franchise : 37 500 € (contre 36 800 € en 2024).
  • Seuil majoré : 41 250 € (contre 39 100 € en 2024).

Les seuils augmentent donc légèrement pour les prestations de services, mais diminuent significativement pour les ventes de marchandises.

Les nouvelles règles en cas de dépassement des seuils de TVA en 2025

D’autres changements significatifs concernant les dépassements de ces seuils sont également à prendre en compte :

• Il n’y a plus 2 années de tolérance en cas de dépassement des seuils de franchise, comme c’était le cas jusqu’en 2024. En effet, si le seuil de franchise est dépassé, l’assujettissement à la TVA est immédiat à partir du 1ᵉʳ janvier de l’année suivante.
• Lorsque les seuils majorés sont dépassés, vous devenez redevable de la TVA à partir de la date précise de dépassement des seuils majorés, et non plus à compter du 1ᵉʳ jour du mois de dépassement.
• Les seuils de TVA sont désormais fixes, ils ne seront plus actualisés tous les 3 ans.

Le changement majeur concerne la période de « tolérance » : désormais, vous ne pouvez plus dépasser pendant 2 années consécutives le seuil de franchise sans avoir à facturer la TVA ! Dès que le seuil de franchise est dépassé, vous devenez automatiquement redevable de la TVA l’année suivante.

ⓘ ATTENTION !

Si, en 2024, vous avez dépassé les seuils de franchise applicables depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, alors vous devez commencer à facturer la TVA dès le 1ᵉʳ janvier 2025 :

• Ceux ayant encaissé entre 37 500 € et 39 100 € de CA en prestations de services en 2024 doivent facturer la TVA dès le 1ᵉʳ janvier 2025.
• Ceux ayant encaissé entre 85 000 € et 101 000 € de CA en ventes de marchandises en 2024 doivent également facturer la TVA dès le 1ᵉʳ janvier 2025.

Pourquoi ? L’article 293B du CGI précise que, pour bénéficier du régime de franchise en base de TVA en année N, l’évaluation des seuils se base sur l’année civile précédente (N-1). Ainsi, si votre CA 2024 dépasse les seuils de 85 000 € ou 37 500 € en 2024, vous perdez la franchise en 2025.

En effet, contrairement à ce que l’on pourrait penser, la loi ne dit pas « si tu dépasses ces seuils cette année, alors l’année prochaine tu n’as plus le droit à la franchise », mais plutôt « si tu n’as pas dépassé ces seuils l’année dernière, tu as le droit à la franchise cette année ».

Abaissement des seuils de TVA à 25 000 € pour tous les auto-entrepreneurs : où en est-on ?

Le lundi 3 février 2025, le gouvernement a engagé sa responsabilité pour faire adopter le Projet de Loi de Finances pour 2025 sans vote en utilisant l’article 49-3 de la Constitution. Même si une motion de censure a été déposée, celle-ci a très peu de chance d’aboutir.

Par conséquent, les seuils du régime de franchise en base de TVA seront très certainement abaissés à 25 000 € pour tous les auto-entrepreneurs dès 2025.

En effet, l’article 10 du PLF 2025 prévoit une modification de l’article 293B du CGI. Voici le texte du PLF 2025 :

ⓘ ATTENTION !

Cette modification pourrait avoir un effet rétroactif dramatique puisque cela signifierait que tous les auto-entrepreneurs ayant encaissé plus de 25 000 € de CA en 2024 deviendraient redevables de la TVA dès le 1er janvier 2025 !

Dès que nous en saurons plus sur l’application de cette réforme, notamment à savoir quand et comment vont s’appliquer ces nouveaux plafonds de franchise de TVA, nous vous tiendrons informés dans notre article complet présentant la réforme des seuils de TVA pour 2025.

En attendant, nous vous invitons d’ores et déjà à tester gratuitement notre logiciel Compta by Mon-AutoEntreprise.fr, qui vous aidera à gérer plus facilement la TVA pour votre micro-entreprise et à éviter les erreurs qui peuvent vous coûter cher.

2) Une nouvelle hausse des cotisations sociales pour les professions libérales en 2025

Après une première augmentation en juillet 2024, les cotisations sociales des professions libérales non réglementées affiliées au régime général ont de nouveau augmenté en 2025. En effet, depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, leur taux de cotisations sociales est passé de 23,1% à 24,6% du CA. Une nouvelle hausse interviendra en 2026 pour atteindre 26,1% du CA.

Cette réforme s’inscrit dans le cadre du financement de la retraite complémentaire, pour laquelle ces professions ne cotisaient plus depuis 2018 contrairement aux autres.

👉 Pour en savoir plus sur cette réforme et ses impacts, consultez notre article détaillé sur la hausse des cotisations sociales pour les professions libérales.

ⓘ Bon à savoir

Cette augmentation impacte également les taux de cotisations des auto-entrepreneurs en professions libérales affiliés au régime général qui bénéficient de l’ACRE en 2025. En effet, le taux passe de 11,6% à 12,3% du CA pour ces derniers.

Pour les autres catégories d’activités, les taux de cotisations sociales restent inchangés. Consultez notre guide des charges à payer en auto-entreprise pour vérifier les taux applicables à votre activité.

3) Réforme de l’assiette de cotisations des indépendants : vers une meilleure protection sociale en 2025

La réforme de l’assiette de cotisation des indépendants, actée par le décret n° 2024-688, entre en vigueur au 1ᵉʳ janvier 2025. Ce nouveau mode de calcul simplifie et harmonise les cotisations sociales pour les travailleurs indépendants.

Cette réforme permet de rétablir une certaine équité entre travailleurs indépendants et salariés, et surtout d’améliorer la protection sociale des indépendants ! En effet, les cotisations sociales seront mieux réparties, notamment en faveur de la retraite et de la protection maladie/maternité, tout en réduisant la part dédiée à la CSG et à la CRDS, qui ne génèrent aucun droit.

4) La fin de la condition d’activité exclusive pour les services à la personne

Depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, les règles pour les auto-entrepreneurs dans les services à la personne (SAP) ont été assouplies. Désormais, il n’est plus nécessaire d’exercer exclusivement des activités appartenant à la liste des activités de SAP (26 activités) pour que les clients puissent bénéficier du crédit d’impôt de 50%.

Il y a toutefois des conditions à respecter :

• Le chiffre d’affaires des activités secondaires ne doit pas dépasser 30 % du chiffre d’affaires total de l’année précédente ;
• Il faut tenir une comptabilité distincte pour les services à la personne et les activités annexes ;
• Et bien sûr, l’ensemble de ces chiffres d’affaires doivent être correctement déclarés à l’ensemble des organismes.

Cet assouplissement vise à encourager la diversification des activités tout en soutenant le secteur des SAP. Il permet aux auto-entrepreneurs d’élargir leur champ d’activité sans renoncer aux avantages fiscaux pour leurs clients.

ⓘ Bon à savoir

Les auto-entrepreneurs doivent continuer à déclarer leur activité auprès de la DREETS pour que leurs clients puissent bénéficier du crédit d’impôt.

5) Un Guichet Unique… vraiment unique en 2025 !

2025 marque également la fin de la procédure de continuité, qui permettait encore d’effectuer certaines formalités via des canaux alternatifs comme Infogreffe. Désormais, le guichet unique de l’INPI devient le seul et unique site officiel sur lequel vous pouvez réaliser toutes vos formalités d’auto-entrepreneur gratuitement : création, modification ou radiation.

ⓘ Bon à savoir

Le guichet unique, en place depuis le 1er janvier 2023, a rencontré de nombreux problèmes techniques. C’est pour cette raison qu’une procédure de continuité avait été mise en place, permettant d’utiliser temporairement les anciennes plateformes. Toutefois, ce n’est pas pour autant que tous les problèmes ont été réglés à ce jour…

👉 Gagnez du temps et évitez les erreurs ! Faites appel à nos experts pour gérer vos formalités en toute sérénité. Retrouvez l’ensemble de nos services et tarifs ici.

6) Cumul emploi-retraite : de nouveaux droits pour les retraités auto-entrepreneurs en 2025

Bonne nouvelle pour les retraités actifs ! Depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, vos efforts en tant qu’auto-entrepreneur peuvent enfin rapporter plus pour votre retraite complémentaire. Une réforme clé, décidée par le CPSTI (Conseil de la Protection Sociale des Travailleurs Indépendants), permet désormais aux retraités exerçant une activité commerciale ou artisanale dans le cadre d’un cumul emploi-retraite intégral d’acquérir de nouveaux droits à la retraite.

Une réforme en faveur des retraités actifs

Depuis 2023, les retraités en cumul emploi-retraite intégral acquéraient déjà des droits pour leur retraite de base. Désormais, cette possibilité s’étend à la retraite complémentaire. Ce changement encourage la reprise d’activité économique des seniors tout en renforçant leur couverture sociale.

Quels droits supplémentaires peuvent-ils acquérir maintenant ?

Les retraités exerçant une activité artisanale ou commerciale en micro-entreprise acquièrent désormais des points de retraite complémentaire. Lorsqu’ils cesseront leur activité, ils pourront demander une seconde pension, incluant une retraite de base et complémentaire.

ⓘ Bon à savoir

Les auto-entrepreneurs retraités doivent toujours déclarer leur chiffre d’affaires et payer leurs cotisations sociales. Ces dernières permettent de financer leur protection maladie/maternité et leur retraite.

7) Loi Airbnb : des règles plus strictes pour les meublés de tourisme en 2025

Depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, la loi « Airbnb » renforce les réglementations sur les meublés de tourisme, impactant directement les auto-entrepreneurs. Voici les principaux changements applicables à compter de 2025 pour les loueurs de meublés touristiques.

Des abattements fiscaux réduits

Les abattements ainsi que les plafonds de chiffre d’affaires sont revus à la baisse en 2025 :

• Meublés non classés : abattement fiscal de 30 % (contre 50 %), plafonné à 15 000 € de CA (au lieu de 77 700 €).
• Meublés classés et chambres d’hôtes : abattement réduit à 50 % (contre 71 %), avec un plafond de 77 700 € de CA (contre 188 700 €).

Cette réforme réduit donc drastiquement les avantages fiscaux des locations meublées de courtes durées.

De nouveaux pouvoirs pour les maires et les communes

Les municipalités disposent désormais de moyens accrus pour réguler les locations de courte durée

• Déclaration obligatoire : Tous les meublés de tourisme doivent désormais être déclarés et enregistrés auprès de la mairie.
• Amendes administratives : Des sanctions pouvant aller jusqu’à 20 000 € d’amende en cas de défaut d’enregistrement ou de fausse déclaration peuvent être prononcées.
• Limitation de la durée de location : Les municipalités pourront limiter à 90 jours par an maximum (contre 120 jours auparavant) la durée de location touristique des résidences principales.
• Quotas d’autorisations de meublés de tourisme : Les municipalités pourront définir des quotas afin de limiter les autorisations de meublés de tourisme.

Il faut donc s’attendre à ce que les communes restreignent dans les mois qui suivent les possibilités de faire de la location touristique afin de pouvoir rééquilibrer l’offre de locations longues durées.

Un Diagnostic de Performance Énergétique (DPE) devient obligatoire pour les locations meublées de tourisme

Dès 2025, les nouveaux meublés de tourisme situés en zones tendues doivent obtenir une note minimale de F au DPE. Ce seuil sera relevé progressivement à E en 2028, puis à D en 2034. Cette évolution de la réglementation aligne les règles applicables aux locations touristiques avec celles applicables aux locations de longues durées.

Cette réforme a pour objectif de réduire la pression immobilière dans les zones tendues, en supprimant les nombreux avantages de la niche fiscale des locations touristiques de courtes durées de type Airbnb. Ces mesures devraient permettre de trouver un équilibre entre activités touristiques et vie des territoires.

8) Le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) augmente en 2025

Chaque année, le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) est ajusté. En 2025, il connaît une hausse de 1,6 %, impactant directement les droits sociaux des auto-entrepreneurs. Voici les nouvelles valeurs du PASS pour 2025 :

• 47 100 € en valeur annuelle ;
• 11 775 € en valeur trimestrielle ;
• 3 925 € en valeur mensuelle ;
• 906 € en valeur hebdomadaire ;
• 216 € en valeur journalière ;
• 29 € en valeur horaire.

Le PASS joue un rôle clé dans plusieurs aspects de la gestion des droits sociaux et des cotisations des auto-entrepreneurs (retraite, indemnités journalières, congé maternité, etc.).

ⓘ Bon à savoir

L’augmentation du PASS entraîne également une augmentation des montants minimum et maximum d’indemnités journalières en 2025. En cas d’arrêt maladie de plus de 3 jours, vous pourrez prétendre, sous conditions, à des indemnités journalières comprises entre 6,452 € et 64,52€ par jour.

👉 Pour en savoir plus, consultez notre article sur la protection sociale des auto-entrepreneurs.

9) Les nouveaux montants de chiffre d’affaires à déclarer pour valider des trimestres de retraites en 2025

Pour les auto-entrepreneurs, la validation de trimestres de retraite dépend du chiffre d’affaires (CA) déclaré chaque année. Ces montants sont révisés annuellement.

En 2025, un trimestre de retraite est validé par tranche de 1 782 euros de revenus, selon la circulaire 2024/40 du 23/12/2024 de la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse (Cnav). Ainsi, pour valider 4 trimestres, il faut déclarer un revenu annuel minimum de 7 128 euros.

Pour un auto-entrepreneur, le revenu est calculé en appliquant un abattement forfaitaire de 71%, 50% ou 34% sur le CA, selon la nature de l’activité. Voici donc les montants de CA correspondants, permettant de valider des trimestres de retraite en tant qu’auto-entrepreneur en 2025 :

ⓘ Bon à savoir

Ces montants sont annualisés, ce qui signifie qu’ils peuvent être atteints à tout moment dans l’année. Par exemple, si vous encaissez 12 000 € de CA en mai 2025 dans une activité libérale relevant de la Cnav, vous validez vos 4 trimestres pour l’année, même sans revenus additionnels sur les autres mois.

👉 Pour plus d’infos, consultez notre guide complet sur la retraite des auto-entrepreneurs.

10) Le nouveau plafond de Revenu Fiscal de Référence (RFR) pour pouvoir bénéficier du versement libératoire de l’impôt en 2025

Comme chaque année, le montant de RFR maximum permettant d’opter pour le versement libératoire évolue. Ainsi, afin de pouvoir opter pour le versement libératoire ou le conserver en 2025, votre RFR de l’année N-2 (2023) ne doit pas dépasser 28 797 € pour une personne seule sans enfant à charge (1 part fiscale). Ce montant est à multiplier par le nombre de parts dans votre foyer fiscal :

• 2 parts fiscales : 57 594 € ;
• 2,5 parts fiscales : 71 993 € ;
• 3 parts fiscales : 86 391 € ;
• Et ainsi de suite, en ajoutant 28 797 € par part supplémentaire (ou 14 398,50 € par ½ part).

👉 Pour en savoir plus, consultez notre article complet sur le versement libératoire de l’impôt.

11) Le barème progressif de l’impôt sur le revenu 2025 (pour les revenus 2024)

Le barème progressif de l’impôt sur le revenu (IR) est réévalué chaque année pour s’adapter à l’évolution économique et sociale. Cependant, en l’absence de promulgation de la loi de finances pour 2025 au 1ᵉʳ janvier, les barèmes actuels restent en vigueur jusqu’à l’adoption de la nouvelle loi.

À ce jour, le barème 2024, applicable aux revenus de 2023, est le suivant :

Ces taux s’appliquent par part de quotient familial, déterminé en fonction de votre situation familiale et du nombre de personnes à charge dans votre foyer fiscal.

Il est important de noter que ces informations sont susceptibles d’évoluer avec l’adoption de la loi de finances pour 2025. Nous vous tiendrons informés des mises à jour dès leur publication officielle.

12) Facturation électronique et e-reporting : rappel du planning de mise en place

Rien ne change en 2025 concernant la mise en place de la facturation électronique pour les auto-entrepreneurs. Toutefois, pour vous aider à anticiper ces futurs changements, voici un rappel des échéances importantes à venir :

• 1er septembre 2026 : Obligation de recevoir des factures électroniques.
• 1er septembre 2027 : Obligation d’émettre des factures électroniques.

En parallèle, l’e-reporting implique la transmission à l’administration fiscale de données supplémentaires liées à vos transactions, telles que :

• Le montant de l’opération ;
• La TVA associée.

Enfin, de nouvelles mentions obligatoires devront également être ajoutées sur vos factures. Vous retrouverez l’ensemble des règles de facturation applicables aux auto-entrepreneurs dans notre guide complet sur la facturation ici.

👉 Anticipez dès maintenant ! Testez gratuitement notre logiciel Compta by Mon-AutoEntreprise.fr, spécialement conçu pour répondre aux besoins des auto-entrepreneurs et vous garantir une conformité totale avec ces nouvelles obligations.

Ce qui ne change pas en 2025 pour les auto-entrepreneurs

Malgré les nombreuses réformes, nouveautés et changements en 2025, certains aspects du régime de la micro-entreprise restent inchangés cette année. Voici un rappel des règles et éléments qui ne sont pas modifiés en 2025.

1) Les plafonds de chiffre d’affaires pour rester en micro-entreprise en 2025

Les plafonds de CA du régime de la micro-entreprise sont réévalués tous les 3 ans. En 2025, les plafonds restent donc les mêmes que ceux applicables en 2024 et 2023. Ainsi, pour continuer à profiter de ce régime simplifié, votre chiffre d’affaires annuel 2025 ne doit pas dépasser :

• 188 700 € de CA HT pour les activités de vente de marchandises, restauration et hébergement ;
• 77 700 € de CA HT pour les prestations de services et les activités libérales.

Ces plafonds permettent de profiter des avantages du statut auto-entrepreneur : gestion simplifiée, obligations comptables allégées et déclarations et paiements des cotisations sociales mensuels ou trimestriels, etc.

Il s’appliquent à tous les auto-entrepreneurs : aussi bien à ceux qui sont en franchise en base de TVA qu’à ceux qui ont dépassé les seuils de TVA et ont basculé dans un régime réel d’imposition à la TVA en 2025. Il ne faut donc pas confondre ces plafonds du régime fiscal et social de la micro-entreprise (micro-BIC / micro-BNC et régime micro-social simplifié) avec les seuils de franchise de TVA.

ⓘ Bon à savoir

Vous pouvez dépasser les plafonds du régime micro-entreprise pendant 2 années civiles consécutives avant de basculer dans un régime réel d’imposition. Si c’est le cas, c’est seulement à compter du 1er janvier de la 3ème année que vous serez automatiquement « exclu » du régime micro-entreprise.

Soyez vigilants : puisque ces plafonds sont réévalués tous les 3 ans, il y aura donc un changement de ces plafonds de CA l’année prochaine, en 2026 !

2) Aucun changement majeur concernant les règles fiscales et comptables applicables aux auto-entrepreneurs en 2025

D’un point de vue comptable ou fiscal, rien de neuf pour les auto-entrepreneurs en 2025. Les obligations comptables restent les mêmes, et pas de nouveautés fiscales majeures (sauf pour la location de meublés de tourisme). Voici un rappel des règles comptables et fiscales pour les auto-entrepreneurs en 2025.

Les obligations comptables des auto-entrepreneurs en 2025

Vous continuez à bénéficier d’une comptabilité allégée, sans nouvelles obligations supplémentaires, sauf pour les activités de SAP si vous avez un activité annexe. En effet, dans ce dernier cas, une comptabilité distincte doit être tenue.

Vous n’avez toujours pas l’obligation de faire un bilan comptable complet, seuls des livres de compte doivent être tenus :

• Un livre de recettes : obligatoire pour tous les auto-entrepreneurs ;
• Un registre des achats : obligatoire pour les auto-entrepreneurs qui vendent des marchandises ou des denrées alimentaires.

Enfin, il faudra également avoir un compte bancaire dédié à votre micro-entreprise et faire vos déclarations de CA à l’Urssaf et aux impôts.

Les règles fiscales du régime micro-entreprise pour 2025

Côté fiscalité non plus, pas de grandes nouveautés :

• Les abattements forfaitaires restent les mêmes, soit :
  • 71% pour les ventes de marchandises et activités assimilées ;
  • 50% pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC) ;
  • 34% pour les prestations de services libérales (BNC) ;
• Les taux du versement libératoire n’évoluent pas :
  • 1% pour les ventes de marchandises et activités assimilées ;
  • 1,7% pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC) ;
  • 2,2% pour les prestations de services libérales (BNC).

Les seuls changements à prévoir ont été évoqués plus haut. Il s’agit du nouveau montant maximum du RFR en N-2 pour pouvoir être éligible au versement libératoire (28 797 € pour 1 part), et du nouveau barème progressif de l’impôt sur le revenu (pas encore dévoilé suite à l’absence de vote d’une loi de finances pour 2025).

3) Pas de nouveauté concernant le régime micro-social simplifié et les charges sociales en 2025

Rien ne change cette année concernant les déclarations de CA à l’Urssaf ou les cotisations sociales, à l’exception des professions libérales affiliées au régime général, comme expliqué plus haut.

Vous devrez continuer à déclarer votre chiffre d’affaires chaque mois ou trimestre via le site autoentrepreneur.urssaf.fr (ou l’application mobile) pour payer vos cotisations sociales.

Les taux de cotisations sociales pour les auto-entrepreneurs en 2025

Les taux de cotisations sociales restent identiques en 2025, sauf pour les activités libérales affiliées au régime général :

• 12,3% du CA HT pour les activités de vente de marchandises, restauration et hébergement ;
• 21,2% du CA HT pour les prestations de services artisanales ou commerciales (BIC) ;
• 23,2% du CA HT pour les activités libérales relevant de la CIPAV (BNC).

Pour les professions libérales affiliées au régime général, le taux passe de 23,1% à 24,6% du CA HT en 2025, et passera à 26,1% en 2026.

ⓘ Bon à savoir

Les taux ACRE pour les auto-entrepreneurs restent également inchangés en 2025 :

• 6,2% du CA HT pour les activités de vente de marchandises, restauration et hébergement ;
• 10,6% du CA HT pour les prestations de services artisanales ou commerciales (BIC) ;
• 13,9% du CA HT pour les activités libérales relevant de la CIPAV (BNC).

Seul le taux ACRE pour les professions libérales affiliées au régime général évolue cette année, passant de 11,6% à 12,3%.

👉 Pour en savoir plus sur les charges à payer, découvrez notre guide complet sur les charges pour les auto-entrepreneurs.

4) L’exonération ACRE n’est pas modifiée en 2025

L’ACRE est une aide à la création d’entreprise permet aux auto-entrepreneurs éligibles de bénéficier d’une exonération partielle de leurs charges sociales durant la première année d’activité. Les critères d’éligibilité ainsi que les taux de cotisations (hors professions libérales affiliées au régime général) applicables en 2025 restent identiques à ceux de 2024.

👉 Pour connaître les critères d’éligibilité et les démarches à suivre pour demander l’ACRE en 2025, consultez notre guide détaillé sur l’ACRE pour les auto-entrepreneurs.

FAQ : réponses aux questions fréquentes sur les nouveautés auto-entrepreneur 2025